香港公司上市的优势 

1、 资本市场环境
·  是国际金融中心和咨询中心，资本市规范、成熟；
·  法规完善，如证劵及期货条例、上市规则、收购合并守则等；
·  不对股息及任何售股的利润征税；机构投资者及公众参与积极性高，交易活跃；
·  不受外汇管制，资金自由流动。
2、上市后对公司形象
·  上市后将令公司在商业及金融界备受瞩目，提高公司国际形象，较易获得供货商、销售商和其他合作伙伴的信赖；有助于开拓全球市场、在更高层次上开拓业务；
·  可提升公司产品品牌知名度和信誉度；
·  通过国际商业平台，确立公司全球思维和国际视野，吸纳一流人才。
3、上市程序
·  高度透明的上市程序；
·  拥有专业的上市中介机构，可获最佳上市方案。
4、后续融资能力
·  由于全球顶尖的金融机构均在香港设立地区总部或办事处，因而可获全球资金支持；
·  上市后再融资能力强；
·  良好的流通市场。

 香港公司上市的主要程序 

准备期
1、公司决定上市
根据未来发展策略，招开董事会和股东会，决定在香港上市；选择普聘请主要中介机构。
2、第一次中介协调会
公司与承销商、会计师、评估师召开第一次上市会议，与各中介机构通力协作，直至挂牌上市。
3、尽职调查
承销商、会计师、律师分别对公司的业务、财务状况、未来前景、主要风险因素、法律事宜等进行审慎调查，以确保各类公开档内容正确无误。
4、重组
承销商、会计师、律师向公司提供专业建议，结合未来发展方向，将公司的业务、结构、财务状况等方面进行重新整合，使之成为符合上市规定、吸引投资者的新实体。
5、文件制作
承销商、会计师、律师编写各类上市所需档，如招股说明书、审计报告、法律意见书等。
6、提交A1表
承销商协助公司向联交所上市科提交上市初步申请档。

审批期
1、回答有关问题及提交其他上市文件
提交A1表后，联交所将提出问题要求公司回答，承销商与各中介机构协助完成该项工作。
2、聆讯
联交所上市委员会对拟上市公司是否符合上市资格举行听证会，经批准后，公司和承销商可以开始一系列的股票发行宣传工作。

宣传期
1、分析员研究报告
通常由承销商的行业分析员编写，分析员通过拜访公司髙级管理人员，了解公司业务、财务等状况，编写出向投资者、基金经理进行推荐的报告，其工作完全独立于承销商的尽职调查工作，一般于提交A1表之后开始准备，路演之前发表。
2、路演
承销商为公司组织的路演推介工作，一般分为午餐推介会和一对一会议两种形式，通常由承销商陪同公司髙级管理层走访香港、新加坡、东京及欧美主要大城市。

发行期
1、累计投标
根据发行时的市场状况决定一个价格区间，然后邀请投资者在价格区间预先表示认购意向，最后以认购结果决定最终发行价。
2、配售及公开招股
通常在香港上市时，股票发行分为配售和公开招股两部分；配售指向全球基金等机构投资者定向发售；公开招股指向香港的公众公开发售。
3、定价及挂牌上市
根据累计认购订单结果及发行时的市场状况寻找一个理想平衡点，订立最终的股票发行价格；通常在挂牌当天，在联交所交易大堂会举行一个简单而隆重的挂牌仪式。

 香港主板上市的主要要求 

企业需符合下列三个测试要求之一
1、盈利测试

· 3年税后盈利≥ 5,000万港元；

· 首2年税后盈利3,000万港元，近1年税后盈利2,000万港元。

2、市值/收入测试

· 市值≥ 40亿港元；

· 及最近1年收入≥ 5亿港元。

3、市值/收入测试/现金流量测试

· 市值≥ 20亿港元；

· 及最近1年收入≥ 5亿港元；

· 及前3年累计现金流入≥ 1亿港元。

营业纪录要求
1、3年 (如符合市值/收入测试，可短于3年)；
2、在基本相同的管理层下管理运作；
3、最近1年须在基本相同的拥有权及控制权下运作。

管理层要求及股东承诺
1、管理层要求：
必须有3名独立非执行董事；
必须设立审核委员会。
2、股东须承诺：
上市档披露至上市后首6个月内不会出售其在公司的权益。
3、管理层承诺：
在香港公司上市后12个月内，不出售其在公司的权益，以导致其不再是公司的控股股东，维持最少30%的公司权益。
认可司法地区：
·  澳大利亚
·  百慕大
·  巴西
·  英属维尔京群岛 (BVI)
·  加拿大阿尔伯达省
·  加拿大不列颠哥伦比亚省
·  加拿大安大略省
·  开曼群岛
·  中国
·  德国
·  香港
·  意大利
·  日本
·  泽西岛
·  卢森堡
·  新加坡
·  英国

最低公众持股量
1、上市时公众持股量不低于5,000万港元；
2、上市时公众持有的股份数量占发行人已发行股本总额的25%以上；
3、如果上市时的市值超过100亿港元，联交所可能会将公众持股量降到15%至25%之间。
其他要求
1、控股股东或董事可进行与公司有竞争的业务，但必须全面披露；
2、不可以选择纯以配售形式上市；
3、公开认购部分须全部包销；
4、香港公司上市后首6个月内不能发行新股。

 香港创业板上市的基本要求 

财务要求
1、没有盈利要求；
2、过去2个财政年度的经营业务所得现金流入≥2,000万港元；
3、香港公司上市时市值≥1亿港元。

营业纪录要求
1、必须具备不少于2个财政年度的营业记录；
2、管理层在最近2个财政年度维持不变；
3、最近1个完整的财政年度内拥有权和控制权维持不变。

管理层要求及股东承诺
1、管理层要求：
必须至少设有3名独立非执行董事；
必须设立至少由3名成员组成的审核委员会。
2、股东须承诺：
上市档披露至上市后首6个月内不会出售其在公司的权益。
3、管理层承诺：
在香港公司上市后12个月内，不出售其在公司的权益，以导致其不再是公司的控股股东，维持最少30%的公司权益。

认可司法地区：
·  澳大利亚
·  百慕大
·  巴西
·  英属维尔京群岛 (BVI)
·  加拿大阿尔伯达省
·  加拿大不列颠哥伦比亚省
·  加拿大安大略省
·  开曼群岛
·  中国
·  德国
·  香港
·  意大利
·  日本
·  泽西岛
·  卢森堡
·  新加坡
·  英国

最低公众持股量
公众不论何时至少持有发行人已发行股本总额的25%，其市值不得少于3,000 万港元（380 万美元）；
就上市时的预期市值超过100 亿港元（13 亿美元）的发行人而言，联交所可接受15% 至25% 之间的较低百分比。

其他要求
1、必须至少有100名公众股东；
2、持股量最高的3名公众股东实益拥有的百分比，不得超过上市时由公众人士持有的证券的50%；
3、控股股东或董事可进行与公司有竞争的业务，但必须全面披露；
4、可以选择纯以配售形式上市；
5、无强制包销规定；
6、香港公司上市后首6个月内不能发行新股。

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