您是否了解香港税务申报方式?
2018-12-26

众所周知在成立了一家公司之后都是需要向所在国的税务局申报税务,香港公司也不例外、香港公司做账报税相比国内较为简单,但也是香港公司经营管理中最重要的环节,做账报税是香港公司成立需要做的一件重要的事。

一般情况下,香港公司成立后,18个月内要进行第一次税务申报,之后每年一次,这是每一间香港有限公司的义务。

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香港税务申报方式

香港税务申报的方式有以下三种:

  • 业务不活跃报告(零报税):适合没有运营的公司

  • 核数师报告(审计做账的报税):适合有运营的有限公司

  • 申请离岸豁免(申请免税)

     

    关于香港公司的报税方面,很多客户都会有一个误区:

只要没有和香港本土公司有交易或是进出帐资金在50万美金以内的情况下,都可以做零申报,或是说贵公司没有在香港运作,就只要做零申报就可以。

 

    但是在实际运营中,这种做法是非常危险的。 因为根据香港法律规定,只要香港公司有开设银行账号,有资金运作,或是有通过香港进出口货物,都是需要做账报税的。

 

香港公司申请零报税需要满足什么条件?

1)公司没有经营任何业务

2)公司账户没有任何资金流动

3)没有以该公司名义购买任何物业资产及注册香港商标等

满足以上条件的企业就可合法在香港申请零报税。

 

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做账报税后需要交税吗?

答:香港公司做账报税完成后不一定需要交税,要看大家的公司是否有利润以及经营方式是什么,有两种经营方式:

1)在岸经营需缴纳16.5%利得税 在岸经营是指在经营的过程中占用香港的资源,如您的合同在香港签署,货物经香港报关,聘请香港当地员工,在香港有办公场所,或香港的客户有贸易往来,在香港银行进行大量信用证贴现等(满足任意一点都为在岸经营)

2)离岸经营可在香港申请免税 指没有以上在岸经营说描述的任何情况。

3)不管您是离岸经营还是在岸经营,只要公司账目没有利润或为亏损状态,则都不需缴税。

 

如何申请离岸豁免(申请免税)?

条件必须是香港公司在经营的过程中,满足离岸经营的所有条件,如:如您的合同不在香港签署,货物不经香港报关,无聘请香港当地员工,在香港无办公场所,没和香港的客户有贸易往来,在香港银行无进行大量信用证贴现等。

 

香港公司税务法制只要不是在本土经营的收入都是离岸所得,这部分的收入则可以通过申请豁免税收。香港公司做账报税需该公司董事为香港公司聘请会计师为账目进行审计。

另:做账后直接报税——适合有运营的无限公司

 

注:香港公司做账需求提交的资料

1)18个月银行月结单及水单;

2)18个月采购发票和销售发票;

3)费用收据:工资薪金、租金(须供给租借合同或协议)、运费等;

4)其它关联文件:章程正本一份、周年申报表、一切公司改变资料(若有)、固定资产收据、出资关联文件、做账次年度的头3—5笔购销发票及相应的收付款单据等。


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注意事项

1、未收到税表仍需及时报税:由于各种原因,有可能未能收到相关税务局发来的利得税表,这并不意味你的公司不需要做账报税,你仍需在报税期限内,自觉完成报税工作,否则逾期或不报税,会受到香港政府的罚款。重则股东董事被列入黑名单,被冻结银行账户,或账户资金被缴入港府府库,被香港法院起诉或判刑。

2、正规公司做账:非正规公司记帐理账不清、不专业,将导致工作无效、报税时间延滞或不通过。

3、香港票据:香港政府承认所有签章的发票,包括自己制作的发票、收据以及便条。

4、及时准备票据,整理分类:香港公司在有经营业务发生时,就需准备账务资料,将销售、成本、工资薪金等票据按时间归类清楚,便于后期的做账审计。

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